Ндс уменьшение реализации корректировка в книге продаж или покупок

Корректировка НДС в 1С 8.3: пошаговая инструкция

Содержание статьи Понятие «корректировка» само по себе подразумевает изменение неких данных. Мы рассмотрим изменение данных в учете НДС в 1С 8.3 на примере конфигурации «Бухгалтерия предприятия». Здесь возможны два варианта: использование «Корректировочного счета-фактуры» (КСФ) или исправление ошибочно введенных данных.

Во многом действия пользователей в этих случаях схожи, но мы подробно рассмотрим работу в 1С с КСФ, а также и то, как отразить прямое исправление ошибок по НДС.

КСФ выставляются продавцом покупателю в случае изменения цены и (или) количества товара (работ, услуг). Важное условие – такие изменения должны быть согласованы между участниками сделки.

Тогда не возникает необходимости в подаче уточненных деклараций по НДС, а КСФ (например, корректировочные документы на отгрузку) отражаются в учете за тот период, когда были составлены (у продавца) и получены (у покупателя). Корректировка возможна двух видов – увеличивающая или уменьшающая стоимость реализации.

Бухгалтеру чаще приходится сталкиваться с ситуацией уменьшения стоимости, например, при применении ретроскидок. Порядок отражения в учете следующий: У покупателя:

1. Увеличение стоимости – в книге покупок.
2. Уменьшение стоимости – в книге продаж;

У продавца:

1. Увеличение стоимости – в книге продаж.
2. Уменьшение стоимости – в книге покупок;

До появления постановления правительства РФ № 952 от 24.10.13 Продавец при увеличении стоимости отгрузки должен был сдавать уточненную декларацию за период отгрузки.

Корректировка реализации в сторону уменьшения

Содержание В случае уменьшения стоимости товаров продавец регистрирует корректировочный счет-фактуру в книге покупок в том налоговом периоде, в котором возникло право на вычет НДС (абз.

В Письме от 28.09.2011 N ЕД-4-3/15927@ ФНС России обращает внимание на следующие особенности регистрации корректировочного счета-фактуры в книге покупок:

1. данные из графы 5б (разница к уменьшению) строки «Итого по корректировочному счету-фактуре» корректировочного счета-фактуры переносятся в графу 8а (9а) книги покупок;
2. показатели из графы 8б (разница к уменьшению) строки «Итого по корректировочному счету-фактуре» корректировочного счета-фактуры переносятся в графу 8б (9б) книги покупок.
3. в графе 2 книги покупок указываются дата и номер корректировочного счета-фактуры;
4. показатели из графы 9б (разница к уменьшению) строки «Итого по корректировочному счету-фактуре» корректировочного счета-фактуры переносятся в графу 7 книги покупок;

Увеличение стоимости отгруженных товаров учитывается при определении налоговой базы за тот период, в котором они были отгружены (п.

10 ст. 154 НК РФ). В связи с этим, если стоимость товаров увеличилась после истечения налогового

Как отразить корректировочный счет-фактуру в книге покупок и книге продаж

Для отражения корректировочного счета-фактуры в книге покупок и продаж, посмотрите нашу инструкцию с примерами и образцами для продавца и покупателя.

Давайте рассмотрим эти особенности. Продавцы при изменении стоимости или количества ранее осуществленной поставки должны выставлять покупателям корректировочные счета-фактуры.

Есть несколько поводов выставить этот документ:

1. уточнено количество или объем отгрузки.
2. изменилась цена или тариф отгрузки;

Во всех перечисленных случаях продавец выписывает корректировочный счет-фактуру в двух экземплярах. Один экземпляр пересылает покупателю, второй оставляет себе.

Продавец составляет документы, только если с изменениями согласен покупатель (п. 3 ст. 168 НК РФ). Для этого составляется первичный документ, например, акт.

Форма корректировочного счета-фактуры и правила его заполнения утверждены постановлением Правительства РФ от 26.12.11 № 1137 в редакции от 19.08.2017.

Вам тоже может быть интересно:

Вид операции Исправление первичных документов дает в случае корректировки в сторону увеличения аналогичный результат.

Корректировка отражается в доп.листе Книги продаж за период отгрузки.

Если вы выполняете корректировку, например, за прошлый год, необходимо определить: сдана ли уже отчетность или еще можно вносить корректировки.

В зависимости от этого система учитывает операцию по — разному. Сделаем корректировку по соглашению сторон. Переходим на закладку Дополнительно и устанавливаем, если нужно флажок: Если период закрыт, и мы корректируем в уменьшение, то система будет оформлять изменение через счет 19.09 в корреспонденции с 91.1 прочими доходами: Если флаг не установлен, то система попытается внести все необходимые корректировки последним днем прошлого года: В любом случае изменения отразится в книге покупок в периоде корректировки.

Если мы корректируем в увеличение суммы, то счет 19.09 будет заменен на 68.02, а сама корректировка отразится в основном разделе книги продаж за период выполнения корректировки. Для операции Исправления первичных документов в любом случае проводки будут оформляться через 68.02 и будут заполняться доп.листы за период отгрузки. У вас где-то нарушена последовательность действий.

Как отразить корректировку НДС в книге покупок

Книга покупок Раскрыть список рубрик Подпишитесь на специальную бесплатную еженедельную рассылку, чтобы быть в курсе всех изменений в бухгалтерском учете: Присоединяйтесь к нам в соц. сетях: НДС, страховые взносы, УСН 6%, УСН 15%, ЕНВД, НДФЛ, пени Отправляем письма с главными обсуждениями недели > > > 09 июля 2023 Корректировка НДС в книге покупок периодически требуется и покупателю, и продавцу.

Сумма НДС при этом может как увеличиваться, так и уменьшаться. В каких ситуациях исправления допустимы непосредственно в книге покупок, а когда без дополнительных листов не обойтись?

Как корректировка налога в книге покупок или продаж отразится на декларации по НДС? Ответы на эти и другие вопросы вы найдете в нашем материале.

Необходимость в корректировке книги покупок в декларации по НДС может возникнуть по разным причинам:

1. В раздел 8 декларации попали искаженные (неверные или неполные) данные. При этом в самой книге покупок налогоплательщика всё верно. Такое возможно при технических погрешностях, возникающих в результате переноса сведений из книги покупок в декларацию.
2. Информацию из раздела 8 декларации по НДС необходимо откорректировать в связи с отражением новых сведений в дополнительных листах к книге покупок.

В упомянутых выше случаях требуется представить в инспекцию уточненную декларацию. Особое внимание следует обратить на поле 001 раздела 8: При внесении

1С:Бухгалтерия: корректировка реализации при ретроспективной скидке

Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

13.09.2018 подписывайтесь на наш канал

Продавец может предоставлять покупателю скидку после окончания периода (часто — по итогам полугодия, года) за выполнение определенных в договоре условий: например, за достижение оговоренного объема продаж.

Эксперты 1С рассказывают, как продавцу отразить в программе «1С:Бухгалтерия 8» редакции 3.0 операции корректировки реализации при уменьшении стоимости всех ранее реализованных товаров и принять НДС к вычету, если был выставлен единый корректировочный счет-фактура. Корректировочный счет-фактура, выставленный продавцом покупателю при изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав в сторону уменьшения (в т. ч. в случае уменьшения цены (тарифа) и (или) уменьшения количества (объема) отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав), является документом, служащим основанием для принятия продавцом сумм налога к вычету (п.

1 ст. 169 НК РФ). Корректировочный счет-фактура выставляется не позднее 5 календарных дней со дня составления документов (дополнительного соглашения, иного первичного документа), подтверждающих согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (работ, услуг, имущественных прав) (п.

1С:Бухгалтерия 8: единая корректировка реализации при ретроспективной скидке

Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

21.08.2013 подписывайтесь на наш канал

На практике нередки случаи, когда после реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) изменяется их стоимость. Например, по согласованию сторон предоставляется скидка в виде уменьшения цены ранее реализованных товаров (работ, услуг, имущественных прав). В таком случае стороны должны корректировать налоговые обязательства по НДС, а продавцу следует выставить покупателю корректировочные счета-фактуры.

В предлагаемой статье специалисты 1С:ИТС на конкретном примере разбирают порядок отражения в программе «1С:Бухгалтерия 8» (ред. 2.0) корректировки реализации при ретроспективной скидке.

Согласно изменениям, внесенным в пункт 5.2 статьи 169 НК РФ Федеральным законом от 05.04.2013 № 39-ФЗ и вступившим в силу с 1 июля 2013 года:

«Налогоплательщик вправе составить единый корректировочный счет-фактуру на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, указанных в двух и более счетах-фактурах, составленных этим налогоплательщиком ранее»

. При этом специальный порядок заполнения такого единого корректировочного счета-фактуры и особенности его регистрации в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур, в книге продаж и книге покупок не установлены.

Корректировка реализации прошлого периода

→ → Актуально на: 11 мая 2023 г.

Возможна ситуация, когда уже после отгрузки изменяются количество или цена товаров, работ, услуг.

Например, продавец предоставил покупателю премию за достижение определенного объема закупок, и эта премия уменьшает стоимость ранее отгруженных товаров. Или была выявлена пересортица, которая потребовала корректировки количества и цены товаров. Хорошо, если такие изменения возникли в течение 5 календарных дней с момента первоначальной отгрузки.

Тогда счет-фактура выставляется уже с учетом изменений. В противном случае потребуется составление корректировочного счета-фактуры (, , , , ).

О том, как отражается корректировка реализации прошлого периода в сторону уменьшения или увеличения в бухгалтерском и налоговом учете, расскажем в нашей консультации.

Увеличение цены или количества отгруженных товаров в общем случае отражается следующими бухгалтерскими записями (): Дебет счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» — Кредит счета 90 «Продажи» – увеличена стоимость отгруженных товаров, работ или услуг (с НДС) Дебет счета 90 – Кредит счета 68 «Расчеты по налогам и сборам», субсчет «НДС» – доначислен НДС с продажи Дебет счета 90 – Кредит счетов 41 «Товары», 43 «Готовая продукция» и др. – увеличена себестоимость отгруженных ранее товаров (при корректировке количества товаров) При уменьшении цены или количества отгруженных товаров, работ или услуг проводки делаются со знаком «-», т.

е. СТОРНО. Если составление корректировочного счета-фактуры связано

Оптимизация ндс

8 (495) 773 73 26 Мы предоставим вам закрывающие документы. Подтверждение — 100%! Мы предоставим вам заполненные под вас и проведенные в нужный вам отчетный период Счет-фактуры, УПД, ТТН, Торг-12, акты выполненных работ, накладные, счета на оплату и другие закрывающие документы. Есть разные виды деятельности.

Можем выдать за прошедший отчетный период. Суммы любые. Все фирмы белые, сдают отчетность и декларацию НДС. Приходите, мы все обсудим и подберем оптимальный вариант.

Звоните! Пишите! ЗАПИШИТЕСЬ НА БЕСПЛАТНУЮ КОНСУЛЬТАЦИЮ Наша компания начала свою профессиональную деятельность в 2010 году.

Сотрудниками нашей компании являются дипломированные бухгалтеры, юристы и аудиторы, регулярно проходящие курсы повышения квалификации. Уменьшение НДС в текущем квартале Уменьшение НДС прошлых периодов Корректировка дебиторской и кредиторской задолженности Документарное подтверждение всех операций Действуем в рамках законов РФ Не берем предоплаты

Корректировка НДС в 1С 8.3

» » Необходимость корректировки НДС возникает, когда изменяется стоимость покупки или реализации.

В этих случаях выписываются корректировочные счета-фактуры. Корректировка НДС в 1с 8.3 оформляется следующим образом.

Содержание Вначале сформируем приходные и расходные накладные, по которым в дальнейшем проведем корректировку. Рис.1 На рис.1 видим № 00БП-000003 (поставщик «Аквилон»). №123 (рис.2). Рис.2 Предположим, что при покупке партии товара в 1000 и более штук поставщик предоставил скидку, в результате чего и общая стоимость, и НДС уменьшились.

Чтобы отразить уменьшение стоимости, на основании приходной накладной № 00БП-000003 сформируем №1 от 23.01.2017 (рис.3) Рис.3 На странице «Товары» есть возможность указать новую цену (рис.4). Суммы в колонках «Стоимость», «НДС», «Всего» рассчитываются автоматически. Рис.4 Так же, как в приходной накладной, в документе корректировки есть возможность зарегистрировать счет-фактуру (рис.5).

Именно этот счет-фактура будет корректировочным. Рис.5 Корректировочный счет-фактура в 1С 8.3 немного отличается от обычного.

В нем есть поля, в которых указывается изменение стоимости. В нашем примере заполнены поля уменьшения суммы. Теперь сформируем и . Проанализируем сразу оба отчета, так как при уменьшении стоимости корректировочный счет-фактура должен попасть в книгу продаж, а первичный – в книгу покупок.

Рис.6 Сформируем отчет «Книга покупок»(рис.6). В нем появилась строчка по контрагенту «Аквилон» Проверим книгу продаж (рис.7).

В этом

Как отразить корректировочный счет-фактуру на уменьшение

> > > 28 августа 2023 Корректировочный счет-фактура на уменьшение — это составляемый продавцом документ установленного формата в ситуации снижения цены или количества проданного товара.

, расскажем далее. Продавец (поставщик) может уменьшить стоимость товаров уже после их отгрузки покупателю. Когда это может произойти, говорится в материале . На момент принятия такого решения у сторон сделки на руках уже имеется следующий комплект документов:

1. первоначальный счет-фактура (ПСФ);
2. иные документы (сертификаты, ТТН и др.).
3. договор с первоначальными условиями поставки;
4. первичный документ на отгруженный товар;

Уменьшение стоимости товаров сопровождается дополнительными документами:

1. корректировочным счетом-фактурой (КСФ) на уменьшение;
2. соглашением или иного вида согласием покупателя на изменение первоначальных условий сделки (п.

   10 ст. 172 НК РФ);

3. новым первичным документом об изменении стоимости товара, содержащим необходимые реквизиты (ст. 9 ) — он будет служить основанием для отражения в учете корректировочных операций (письмо ФНС России от 24.01.2014 № Отсутствие указанных документов может лишить контрагентов права на вычет НДС по КСФ и оставит неподтвержденными корректировочные учетные записи.