Положен ли двойной вычет на ребенка разведенному родителю

Вправе ли разведенная мать получить двойной налоговый вычет на ребенка?

Просмотров: 1 voprosyotvety Вопрос задан11 февраля 2013 в 17:15 Имеет ли право мать получить стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка в двойном размере, если она разведена и не является единственным родителем? Бывший муж не работает и не платит алименты, в связи с чем мать воспитывает ребенка без его участия. Минфин России Опубликовано11 февраля 2023 в 17:27 Опубликовано11 февраля 2023 в 17:27 Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу предоставления стандартного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

Согласно абз. 13 пп. 4 п. 1 ст. 218 Кодекса налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Понятие «единственный родитель» означает отсутствие второго родителя у ребенка, в частности, по причине смерти, признания родителя безвестно отсутствующим, объявления умершим. Нахождение родителей в разводе не означает отсутствие у ребенка второго родителя, то есть что у ребенка имеется единственный родитель.

Учитывая изложенное, удвоенный налоговый вычет в этой ситуации не может быть предоставлен. Обращаем внимание, что в соответствии со ст.

Удвоенный детский вычет: кому и когда

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 4 октября 2013 г.М.Г.

Суховская, юрист

Тексты упоминаемых в статье Писем Минфина и ФНС можно найти: Некоторым категориям работников стандартный вычет по НДФЛ на ребенка должен предоставляться в двойном размере. Посмотрим, кто и при каких условиях вправе рассчитывать на такой вычет.

Существует всего четыре основания считать родителя единственным: 1) один из родителей умер (подтверждается свидетельством о его смерти); 2) второй родитель признан по решению суда безвестно отсутствующим или умершим; 3) в свидетельстве о рождении ребенка в графе «Сведения об отце» стоит прочерк; 4) отец ребенка в свидетельстве о рождении ребенка указан со слов матери (подтверждается справкой из органа ЗАГС по форме № 25).

Еще одно необходимое условие для предоставления двойного детского вычета — единственный родитель не должен состоять в зарегистрированном браке. Если, к примеру, вдова с ребенком еще раз выйдет замуж, то с месяца, следующего за месяцем вступления в брак, детский вычет ей полагается уже в одинарном размере.

При этом ее новый супруг также имеет право на аналогичный вычет, независимо от того, усыновлял ли он ребенка или нет.

Во всех остальных случаях родитель не считается единственным.

К таким случаям относятся, например, ситуации, когда: второй родитель лишен родительских прав; родители находятся в разводе; бывший супруг не

Вычет на ребенка, если родители в разводе

Комментарий к Письму Минфина России от 05.09.2012 N 03-04-05/8-1064 «О документальном подтверждении права второго супруга на получение стандартного вычета по НДФЛ на ребенка» В комментируемом Письме от 05.09.2012 N 03-04-05/8-1064 Минфин России для целей получения «детского» вычета по НДФЛ предлагает использовать заявление матери в качестве документа, подтверждающего нахождение ее детей от первого брака на иждивении обоих супругов (ее и второго супруга). С 1 января 2012 г. в общем случае размер стандартного вычета за каждый месяц для родителя, супруга (супруги) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супруги) приемного родителя, на обеспечении которого находятся дети до 18 лет, на каждого первого и второго ребенка составляет 1400 руб.

(пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Размер вычета на третьего и каждого последующего ребенка, а также на каждого ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы, составляет 3000 руб.

В целях предоставления вычета к детям до 18 лет приравниваются учащиеся очной формы обучения, аспиранты, ординаторы, интерны, студенты, курсанты в возрасте до 24 лет. Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Двойной налоговый вычет на ребенка: кто и каким образом может его оформить

Законодательство России позволяет гражданам, имеющим детей, получать некоторые налоговые вычеты в двойной величине. В чем заключается специфика таких вычетов, и каким может быть порядок их оформления?

Кто имеет право на двойной налоговый вычет на детей?

К таким категориям граждан относятся:

• Родители и усыновители детей:

1. в возрасте до 24 лет, имеющих инвалидность 1 или 2 группы и учащихся в рамках очной формы (вычет составляет 12 000 рублей на ребенка).
2. в возрасте до совершеннолетия (размер вычета при этом исчисляется исходя из суммы в размере 1400 рублей на первого, столько же — на второго ребенка, 3000 — на третьего, столько же — за каждого последующего, 12 000 — на ребенка, имеющего инвалидность);

• Опекуны детей, которые относятся к тем же категориям, которые указаны в пункте 1 (но в тех случаях, когда родители и усыновители могут получать вычет, исчисленный исходя из суммы 12 000 рублей, опекуны получают компенсацию по сумме в 6000 рублей).

Все указанные суммы – на основании которых исчисляется рассматриваемый вычет, устанавливаются законодательно.

Обязательное условие для получения компенсаций, о которых идет речь — наличие доходов, что облагаются НДФЛ по ставке в 13% (например, представленных заработной платой по трудовому договору).

Соответствующий вычет предоставляется государством гражданину только в счет уплаченного или исчисленного НДФЛ с его доходов.

Налогоплательщик имеет право на соответствующие

Родители могут получать двойной налоговый вычет на детей

Дидух Юлия Автор PPT.RU 24 июня 2023 Как это сделать, подсказали сотрудники ФНС России. Для этого второй родитель должен официально отказаться от своего права на получение стандартного вычета на ребенка по НДФЛ. КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО Все работники — налогоплательщики НДФЛ, у которых есть дети, имеют право на получение стандартного вычета по НДФЛ на ребенка.

Благодаря этому они могут платить в месяц минимум на 182 рубля налога меньше.

Федеральная налоговая служба России , что такой «детский» вычет по НДФЛ налогоплательщики имеют право получить в двойном размере.

Право выбора родителя, который будет пользоваться этой налоговой преференцией, предоставлено самой семье. Как правило, это тот, у кого больше доход.

Родитель, который отказывается от получения вычета по НДФЛ, должен иметь право на такой вычет, то есть быть налогоплательщиком в России.

Ему нужно написать письменное заявление об отказе от вычета на имя своего работодателя или в территориальную инспекцию ФНС России. При этом работодатель должен оформить ему справку 2-НДФЛ об удержанном налоге с места работы для предоставления по месту получения двойного вычета.

Предоставляется ли вычет на ребенка если родители в разводе

› › Налоговый вычет — серьезное послабление для родителей, воспитывающих детей.

После расставания каждому из четы важно понимать, предоставляется ли вычет на ребенка, если родители в разводе, какой размер налоговых льгот и при каких условиях возможно получение льготы.

п. малолетних детей. Основным нормативным актом, регулирующим предоставление вычета на ребенка, остается пп. 4 п.1 ст. 218 НК РФ, гласящий:

«налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя»

, и далее следует существенное уточнение — при условии обеспечения ребенка. Если отец, решивший разводиться, будет ежемесячно платить алименты в размере не ниже установленного законом, то это значит, что папа участвует в содержании чада.

Нет разницы, каким путем семья получает — по исполнительному листу или по добровольному соглашению. Важно, чтобы алиментоплательщик мог документально доказать свое участие в содержании несовершеннолетних детей: без этого ни один бухгалтер не возьмет на себя ответственность за предоставление налогового вычета ().

Положен ли двойной вычет на ребенка разведенному родителю

Письмо Минфина России от 21.03.2013 № 03-04-06/8872).

Второй родитель должен предоставить не только заявление об отказе от вычета в пользу первого родителя, но и справку 2-НДФЛ с места работы (Письмо Минфина России от 23.05.2013 № 03-04-05/18294).

Такую справку 2 — НДФЛ второму родителю придется представлять ежемесячно, ведь только так работодатель первого родителя сможет отследить, до какого месяца работнику можно предоставлять удвоенный детский вычет. К примеру, если доход второго родителя превысит 350 000 руб. в апреле, то двойной вычет первому родителю положен только за январь — март.

И первый родитель с апреля будет получать уже одинарный вычет, но только до месяца, пока его доходы с начала года не превысят 350 000 руб. То есть, с того месяца, как заработок превысит предел 350 000 руб., право на стандартный вычет будет утрачено.

Усыновители, опекуны и попечители такого права не имеют. Запрещается отказываться от вычета в пользу второго родителя в таких случаях:

1. когда второй родитель находится в отпуске по беременности и родам или по уходу за ребенком до 1,5 лет;
2. если второй родитель состоит на учете в центре занятости.
3. если второй родитель не работает;

При отказе от вычета в пользу второго родителя, гражданин должен представить не только заявление, но и справку 2-НДФЛ с места работы. Такую справку он должен будет предъявлять каждый месяц, поскольку только так работодатель сможет определить, до какого месяца работнику можно предоставлять удвоенный детский вычет.

Двойной вычет на ребенка в 2023 году

Существует две ситуации, когда стандартный налоговый вычет на детей предоставляется в двойном размере:

• Единственному родителю.
• Если один из родителей отказался от вычета в пользу другого родителя.

для бухгалтеров и главных бухгалтеров на ОСНО и УСН.

Учтены все требования профстандарта «Бухгалтер». Вычет в двойном размере вправе получить:

1. единственный родитель;
2. единственный опекун;
3. единственный приемный родитель;
4. единственный усыновитель;
5. единственный попечитель.

Родитель считается единственным, если он не состоит в браке и помимо других подтверждающих вычет документов представил вам хотя бы один из следующих документов ():

1. или свидетельство о смерти другого родителя;
2. или справку ЗАГСа по форме № 25, в которой указано, что в свидетельстве о рождении запись об отце ребенка сделана со слов матери (, от 23.05.2012 № 03-04-05/1-657);
3. или свидетельство о рождении ребенка, в котором в графе «Отец» стоит прочерк;
4. или решение суда о признании другого родителя безвестно отсутствующим.

Опекун (попечитель) считается единственным, если в решении об установлении опеки (попечительства) второй опекун (попечитель) не указан ().

Родитель, который не представил вам какой-либо из этих документов, не имеет права на двойной вычет как единственный родитель, даже если второй родитель:

1. или не состоит
2. или не участвует в обеспечении ребенка (не платит алименты) ();

Налоговый вычет на детей

Последнее обновление октябрь 2023 Стандартный налоговый вычет на детей – это сумма, которую предоставляет государство для уменьшения налогооблагаемой базы. Для работающего родителя такой базой является заработная плата, из которой работодатель ежемесячно перечисляет в бюджет государства 13% НДФЛ.

Если у вас есть ребенок, то ваш работодатель вычитает из вашей зарплаты налоговый вычет, и уже с оставшейся суммы перечисляет подоходный налог. Если у неработающего родителя есть доходы и он платит с них налог, то размер налогооблагаемой базы можно уменьшить на размер вычета.

Таким образом, каждый родитель, на попечении которого находятся дети, экономит определенные средства.

Онлайн-сервис НДФЛка.ру – ваш помощник при решении налоговых вопросов!

Есть вопрос или нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ, – регистрируйтесь в личном кабинете!

1. мачеха и отчим;
2. приемные родители;
3. попечители;
4. опекуны;
5. усыновители;
6. родители;
7. разведенные родители;
8. родители, лишенные родительских прав.

Право возникает при соблюдении определенных условий: Ребенок находится на содержании того, кто претендует на вычет.

Даже если мать или отец лишены родительских прав, но участвуют в обеспечении ребенка, им положен возврат НДФЛ.

Об этом говорится в Письме Федеральной налоговой службы от 13.01.2014 г. № БС-2-11/13@ «О предоставлении налогового вычета».

Вы должны быть официально трудоустроены, получать белую зарплату и платить подоходный налог по ставке 13%.

Налоговый вычет на детей после развода

Рекомендуем поручить возврат налога личному консультанту в онлайн сервисе Бракоразводный процесс зачастую сопряжен с разделом совместно нажитого имущества и другими финансово-правовыми проблемами.

К ним относится порядок распределения различных льгот и пособий, предоставляемых государством в рамках поддержки семьи, рождаемости и детства. Порядок раздела льготы на уплату НДФЛ между родителями в случае их развода стоит рассмотреть подробно.

Сам факт развода не является причиной изменений в порядке предоставления и исчисления налоговых вычетов.

Граждане России имеют право на льготы, позволяющие снизить размеры уплачиваемого налога на доходы.

Одной из обеспечиваемых государством льгот является налоговый вычет, предоставляемый гражданам РФ, занятым воспитанием детей. 218 НК РФ). Для получения налогового вычета необходимо:

• Являться родителем или усыновителем, находящегося на содержании, ребенка

1. до 18 лет;
2. 18-24 лет, если ребенок учится на очном отделении вуза или в ординатуре, является интерном или аспирантом.

• Иметь доходы не более 350 т.р.
  Действие налогового вычета осуществляется согласно нормам законодательства (ст.

  в год, с которых уплачивается НДФЛ.

  Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 350 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется.

Размер налогового вычета:

1. 1400 — за второго ребенка;
2. 3000 — за третьего и каждого последующего;
3. 1400 — за первого ребенка;

Вычет на ребенка если родители в разводе

»»»» Последнее обновление 2023-01-07 в 18:15 Согласно , стандартный налоговый вычет предоставляется каждому из родителей (обоим или одному), на содержании которого находится ребенок, при этом они не обязаны состоять в браке.

В случае развода отец наряду с матерью имеет право на льготу при соблюдении ряда условий:

1. имеет доход, с которого удерживается НДФЛ 13%.
2. он материально обеспечивает ребенка (например, платит алименты);

Пример 1 После развода Лапиных двое сыновей остались жить с матерью.

С этих денег он выплачивает 25% в качестве алиментов на свою несовершеннолетнюю дочь.

Мишуков обратился в налоговую, чтобы оформить возврат НДФЛ.

Однако в ФНС ему отказали, так как сочли, что из-за незначительного размера выплат нельзя считать, что ребенок находится на содержании налогоплательщика.

В случае развода к родителям предъявляются одинаковые требования при оформлении вычета. Факт неуплаты алиментов бывшим супругом не дает матери ребенка дополнительных льгот.

Положен ли двойной вычет на ребенка разведенному родителю

Это означает, что физическое лицо уменьшит свою базу налогообложения сначала на 2800 рублей — за первого ребенка, потом еще на 2800 рублей — за второго и после этого еще на 6000 рублей за третьего.

1. Для биологического отца или для матери, а также для усыновителей, если ребенок признан инвалидом в соответствии с медицинским заключением, предоставляется вычет в размере 24000 рублей.

Таким образом, двойной вычет на ребенка, если мать-одиночка составит 2800 рублей в месяц на одного малыша. Каждая женщина, которая воспитывает ребенка самостоятельно и трудоустроена, вправе рассчитывать на него. Получить вычет невозможно, если человек не оформлен официально на рабочем месте.

Письма Минфина России от 03.04.2012 N 03-04-06/8-96 рассмотрена ситуация, когда ребенок от первого брака проживает совместно с матерью и ее супругом.

Отец ребенка уплачивает алименты. Право разведенного родителя на получение стандартного налогового вычета на ребенка подтверждается фактом уплаты алиментов, обеспечивающих содержание несовершеннолетнего ребенка. Таким образом, не только наличие зарегистрированного брака с матерью ребенка, но и совместное проживание с ребенком его отца не является обязательным условием для предоставления разведенному отцу (или гражданскому мужу матери ребенка) права на «детский» вычет по НДФЛ.

Начиная с месяца, в котором лимит превышен, налоговый вычет на ребенка не применяется. То обстоятельство, что в рассмотренных нами ниже Письмах официальных органов чаще

Двойной вычет на детей по НДФЛ в 2023 году

»»»» Последнее обновление 2023-01-12 в 21:10 Двойной налоговый вычет на ребёнка — это стандартный вычет на детей, установленный в , который предоставляется единственному родителю в двойном размере. В статье рассмотрены правила его предоставления с учетом актуальных в 2023 году изменений в позициях регулирующих органов.

Право на вычет в двойном размере может быть предоставлено:

1. одному из родителей, если второй заявил отказ от его получения.
2. единственному родителю (в т. ч. приемному), а также усыновителю, опекуну/попечителю;

Единственный родитель – это понятие, которое означает, что второго родителя у ребенка нет фактически или юридически. Например, в случае смерти отца или матери, признания человека безвестно отсутствующим.

Примечательно, что следующие факты не трактуются как неимение второго родителя:

1. уклонение от уплаты алиментов;
2. развод;
3. лишение родительских прав.

Эта позиция закреплена в письмах , от . Мать будет считаться единственным родителем также при условии, что в свидетельстве о рождении ребенка в специальной графе отец не указан или вписан с ее слов. Об этом сказано в сообщении министерства от .

Важно! В случае если родитель-одиночка заключает брак (выходит замуж или женится), он теряет право на удвоение суммы. Пример 1 Скворцова М. А. — мать-одиночка.

За своего сына-школьника она ежемесячно имеет удвоенный вычет 2 800 руб.